桂林市公共交通有限公司

公交報〔2017〕8號 簽發(fā)人：文志政

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審計整改情況報告

桂林市審計局：

貴局2016年7月8日至11月30日對我公司2015年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計，并對會計信息的真實性和經(jīng)濟活動的合法性、落實國家宏觀經(jīng)濟政策、履行社會責(zé)任等方面進行了重點審計。審計中發(fā)現(xiàn)，我公司在會計核算及資金管理等方面還存在一些不規(guī)范問題,現(xiàn)將整改情況匯報如下：

（一）關(guān)于在“財務(wù)費用”中列支應(yīng)由交投集團承擔(dān)的利息支出1,527,441.65元的問題。

我公司2015年7月、8月在興業(yè)銀行辦理了兩筆貸款業(yè)務(wù)，合計金額75,000,000.00元，共發(fā)生財務(wù)費用1,527,441.65元，該貸款資金全部用于母公司桂林市交通投資控股集團有限公司（簡稱集團公司）購買桂林銀行股權(quán)，因而2015年我公司在“財務(wù)費用”中列支的利息支出應(yīng)由集團公司承擔(dān)，以致我公司2015年度少繳企業(yè)所得稅229,116.25元。我公司已于2017年2月20日補繳企業(yè)所得稅至桂林市雁山區(qū)地稅局（完稅證明復(fù)印件附后）。

（二）關(guān)于往來帳未及時清理涉及金額314,630.88元問題。我公司對相應(yīng)的債務(wù)、債權(quán)進行了清查、核實，部分往來帳進行了賬務(wù)處理。

1、我公司對“應(yīng)付賬款——中國石化股份公司桂林石油分公司”余額22,950.00元、“其他應(yīng)付款——其他——政府獎勵金”余額61,058.10元、“其他應(yīng)付款——其他——代扣代繳個稅企業(yè)手續(xù)費”余額9,194.32元分別于2016年9月45#憑證、2016年11月41#憑證、2016年11月42#憑證已做營業(yè)外收入處理。

2、我公司對“其他應(yīng)付款——預(yù)提事故款”余額5,000.00元，已于2016年11月33#憑證做沖銷多預(yù)提事故費處理。

3、我公司對“其他應(yīng)付款—合同司機押金”600.00元已通知申浩、張毅于2017年2月領(lǐng)??；對“其他應(yīng)付款—個人（湯初生）”已通知湯初生于2017年2月領(lǐng)取原多交事故款12.00元（領(lǐng)款單復(fù)印件附后）。

4、其他帳齡三年以上的其他應(yīng)付款215,816.46元經(jīng)清查核實，確實無法支付，已上文請示集團公司進行營業(yè)外收入處理。集團公司正在走上報國資委流程（附上報集團公司請示文件復(fù)印件）。

（三）關(guān)于外購票據(jù)存在管理漏洞問題，我公司已經(jīng)進行了整改，完善了《發(fā)票、收據(jù)管理制度》，對發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用和使用進行了規(guī)范。

通過審計部門這次對我公司的審計，我們認識到我公司在財務(wù)管理及核算等方面還存在一定的不足。針對審計提出的問題,我公司在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一、進一步完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范工作流程，阻塞內(nèi)部控制漏洞。努力加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴格按照《企業(yè)會計準則》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定進行會計核算，規(guī)范會計的基礎(chǔ)工作，確保經(jīng)濟活動信息準確完整。

二、進一步推動現(xiàn)代化企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確的現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)的競爭能力。

三、加強對各類業(yè)務(wù)的檔案管理，完善業(yè)務(wù)檔案管理責(zé)任制，確保業(yè)務(wù)檔案歸檔及時，資料保存完整。

桂林市公共交通有限公司

2017年2月20日